Servicii
De la trusturi private la planuri succesorale multi-jurisdicționale, oferim soluții precise pentru situații complexe.
Structurarea patrimonială nu este o operațiune unică, ci un proces continuu de aliniere între activele dvs., cadrul juridic al fiecărei jurisdicții implicate și obiectivele pe termen lung ale familiei. La Atelier Constantin, procesul începe cu un audit patrimonial detaliat: inventarierea tuturor activelor și pasivelor, identificarea jurisdicțiilor relevante și analiza expunerii fiscale curente. Pe baza acestui audit, propunem o arhitectură juridică — adesea combinând o structură fiduciară locală cu un holding european și documente succesorale actualizate — și coordonăm implementarea împreună cu notari, avocați și consultanți fiscali locali. Clientul primește un dosar complet, revizuibil anual.
Fiecare serviciu este adaptat situației specifice, nu aplicat după un șablon standard.
Constituim trusturi în conformitate cu Legea nr. 287/2009 (Codul Civil) și cu convențiile internaționale aplicabile. Definim masa patrimonială, clauzele de beneficiari, mandatul trustee-ului și mecanismele de supraveghere, asigurând transparența fiscală cerută de directivele DAC6 și ATAD.
Redactăm testamente cu clauze internaționale de alegere a legii aplicabile (articolul 22 din Regulamentul UE 650/2012), coordonând cu notari din toate jurisdicțiile implicate. Acolo unde legislația permite, structurăm pacte succesorale pentru certitudine juridică sporită.
Analizăm și constituim structuri de holding în jurisdicții europene favorabile — Luxemburg, Olanda, Malta — adaptate volumului activelor și obiectivelor de transmitere. Coordonăm înregistrarea, conformitatea fiscală și guvernanța corporativă pe întreaga durată a structurii.
Redactăm documente de guvernanță familială care clarifică rolurile, drepturile și obligațiile fiecărui membru implicat în deținerea sau administrarea patrimoniului. Include regulamente interne, protocoale de vot și mecanisme de rezolvare a disputelor.
Revizuim anual structura patrimonială în raport cu modificările legislative, schimbările familiale (căsătorii, nașteri, divorțuri) și evoluția valorii activelor. Emitem un raport de conformitate și, acolo unde este necesar, propunem ajustări ale documentelor existente.
Elaborăm mandate de reprezentare și structuri de procuri speciale care asigură continuitatea administrării patrimoniului în caz de incapacitate temporară sau permanentă a titularului, în conformitate cu dreptul internațional privat aplicabil.
„Procesul de audit patrimonial realizat de Atelier Constantin în 2022 a identificat o expunere fiscală în Germania pe care nici avocatul nostru local, nici contabilul nu o semnalaseră. Remedierea a durat trei luni și ne-a economisit o sumă considerabilă. Recomand fără rezerve acest tip de due diligence periodic.”
Ioana Marin, Cluj-Napoca — client din 2020
Nu există un prag universal, dar în practică structurarea formală devine justificată economic atunci când patrimoniul depășește echivalentul a 500.000 EUR sau când activele sunt distribuite în mai mult de o jurisdicție. Sub această valoare, un testament bine redactat și o procură specială pot fi suficiente; deasupra ei, costul structurării este în mod regulat inferior costului unei succesiuni neplanificate.
Trustul implică separarea juridică a proprietății între un constituitor, un trustee și beneficiari, fără a crea o persoană juridică nouă. Fundația privată este o entitate juridică autonomă cu patrimoniu propriu. Alegerea depinde de jurisdicție, obiective fiscale și gradul de control dorit de fondator. Analizăm ambele variante în contextul specific al fiecărui client.
Un dosar standard — cu active în două sau trei jurisdicții și fără litigii pendinte — durează între patru și opt luni de la primul audit până la semnarea tuturor documentelor. Dosarele mai complexe, cu holdinguri multi-strat sau litigii în curs, pot depăși douăsprezece luni. Furnizăm un calendar detaliat după finalizarea auditului inițial.
Toate documentele sunt stocate pe servere criptate cu acces bazat pe roluri, în conformitate cu GDPR și cu standardele ISO 27001. Accesul fizic la dosare este limitat la echipa responsabilă de dosar. Nu partajăm informații cu terți fără consimțământul scris explicit al clientului, cu excepția obligațiilor legale de raportare.
Da. Aproximativ o treime din clienții noștri sunt rezidenți în alte state UE sau în Elveția, dar dețin active în România. Colaborăm la distanță prin videoconferință securizată, cu posibilitatea de a semna documente prin semnătură electronică calificată sau prin procură notarială locală.
Solicitați un audit patrimonial inițial și primiți o evaluare scrisă în termen de zece zile lucrătoare.